Navštívili jste archivní verzi stránek, které již nejsou platné.
Aktuální stránky najdete na www.mrp.cz.
Jazyky
Účetně informační systém MRP K/S
1
Alternativní účetní případy
Sklad
Vážení přátelé, připravili jsme pro vás zpracovaný postup příkladů vedení skladové evidence jak
metodou oceňování FIFO, tak váženým průměrem v účetně informačním systému MRP K/S. Uvedené
příklady jsou připraveny uměle a neosobují si ambice suplovat práci účetního nebo daňového poradce.
SEZNAM
●
●
Účetně informační systém MRP K/S
2
Sklad (metoda FIFO)
Význam pojmu FIFO
Metodou FIFO rozumíme způsob oceňování skladových zásob. Název je odvozen z anglické zkratky
First In First Out (první dovnitř, první ven). To znamená, že u výrobků stejného druhu se nerozlišuje,
které konkrétní kusy byly prodány a za kolik byly tenkrát koupeny. Při vyskladnění jde do nákladů
ocenění nejstaršími výrobky. Řazení jednotlivých skladových dokladů je založeno na přísném
časovém sledu, tak jak bylo zboží přijímáno či vydáváno ze skladu. V dobách inflace jsou tak náklady
podhodnoceny, naopak výrobky, které zbyly na skladě jsou vyjádřeny ve vyšších cenách.
Není tedy metodou fyzického výdeje nejstaršího zboží (i když při evidenci s výrobními
čísly/šaržemi by to bylo možno), ale metodou účetní! Rozhodně nenahrazuje postup v evidenci
skladových zásob používaný, že každá dodávka (nebo jen dodávka s jinou cenou) je přiřazena nové
kartě. Pak je doopravdy možno při výdeji určit, z které dodávky se bude odebírat. Tímto se metoda
FIFO nezabývá.
POZOR!!! Je nutné si uvědomit, že každá z oceňovacích metod dává jiné výsledky a také, že zákon
nepřipouští změnu způsobu oceňování během účetního období.
Rozdíly mezi oceňovacími metodami
Metodu FIFO můžeme označit za metodu z matematického hlediska diskrétní (vydávané zboží je
oceněno vždy na základě existujících konkrétních nákupních cen), na rozdíl od oceňovací metody
váženého průměru, kterou z matematického hlediska můžeme označit za metodu spojitou.
Je nutné si uvědomit, že každá z oceňovacích metod dává jiné výsledky, a taktéž zákon
nepřipouští změnu způsobu oceňování během účetního období.
Účetně informační systém MRP K/S
3
Příklad:
Máme příjem 10 ks za nákupní cenu 100 Kč, dále další příjem 10 ks za nákupní cenu 200 Kč a výdej
5 ks.
1
Ocenění metodou váženého průměru
Hodnota dokladu Průměrná cena
Hodnota zásob skladu
10*100=1000
1
2
1
. příjemka
. příjemka
. výdejka
10*100=1000
10*200=2000
15*150=2250
100
(1000+2000)/(10+10)=150
150 (nemění se)
(10+10)*150=3000
5*150=750
Ocenění metodou FIFO (stoupající nákupní ceny)
Hodnota dokladu
Hodnota zásob skladu
1000
1
2
1
. příjemka
. příjemka
. výdejka
10*100=1000
10*200=2000
1000+2000=3000
5*200=1000
(10*100)+(5*200)=2000
Ocenění metodou FIFO (klesající nákupní ceny)
Hodnota dokladu
Hodnota zásob skladu
2000
1
2
1
. příjemka
. příjemka
. výdejka
10*200=2000
10*100=1000
2000+1000=3000
5*100=500
(10*200)+(5*100)=2500
Omezení metody FIFO
Při této oceňovací metodě nejdou zaúčtovat doklady okamžitě po jejich vytvoření, protože ještě nejsou
oceněny. Vlastní oceňování dokladů probíhá až na základě přepočtu pro ocenění jednotlivých
skladových dokladů pomocí funkce pro hromadné ocenění. Do této doby nemají výdajové doklady
žádnou vypovídací hodnotu, co se týká vyhodnocení zisku nebo výdeje ve skladových cenách.
Metoda FIFO nepřipouští výdeje do mínusu. Ne, že by prakticky nebyly možné, ale ve svém
konečném důsledku tyto doklady způsobí nedokončení oceňovacího procesu a je potřeba na základě
protokolu chybových zpráv takové doklady ručně opravit (myslí se tím jejich pořadí ve sledu
skladových dokladů). Kontrola na výdeje do mínusu pracuje pouze nad aktuální hodnotu skladu s
předpokladem, že datum dokladu je korektní co se týká posloupnosti. Pokud je vytvořen doklad
někam doprostřed časové řady skladových dokladů, pak pro aktuální hodnotu v mínusu být nemusí,
ale pro zpracování v časovém sledu může v ten konkrétní okamžik způsobit výdej do mínusu.
Při více skladech probíhá ocenění na každém skladu zvlášť podle dokladů daného skladu. Tedy
základem pro používání metody FIFO je pravidelné oceňování dokladů a oprava nesouladů. Pokud
toto nebude v pořádku, nebude možno v oceňování pokračovat.
Účetně informační systém MRP K/S
4
Příklad skladových operací - FIFO
Návod: Klikněte v tabulce na číslo stránky požadovaného případu a ihned se na ni dostanete. Pro vrácení zpět do této tabulky,
klikněte na příslušné stránce na znak zpětného odkazu př. zpět 1
Číslo
Název
Počet
Cena za
Sklad
Str.
jednotek jednotku
ZPĚT/1. Nastavení prvotních parametrů
a) Volba metody oceňování zásob
b) Přechod na metodu ocenění zásob
FIFO
c) Nastavení způsobu výpočtu pomocné
skladní ceny
d) Definice podskladů
Centrální sklad
Sklad 2 - Drogerie
Sklad 3 - Nápoje
Centrální sklad, drogerie, nápoje
e) Druhy skladových pohybů
f) Marže
ZPĚT/2. Založení skladových karet
a) Přidání skladní karty
Čistící prostředek na koberce
Prací prášek
5 ks
10 ks
50 Kč
52 Kč
Sklad – Drogerie
Sklad – Drogerie
Sklad – Nápoje
Sklad – Nápoje
Perlivá voda neochucená
Neperlivá voda neochucená
b) Nastavení počátečních stavů na
kartě
ZPĚT/3. Příjem zboží (do centrálního skladu )
Prací prášek
100 ks
30 ks
55 Kč
53 Kč
Centrální sklad
Centrální sklad
Čistící prostředek na koberce
ZPĚT/4. Meziskladový převod (z centrálního
skladu do skladu Drogerie)
Prací prášek
100 ks
30 ks
55 Kč
53 Kč
Sklad – Drogerie
Sklad – Drogerie
Čistící prostředek na koberce
ZPĚT/5. Výdej zboží (ze skladu Drogerie)
Prací prášek
20 ks
12 ks
20% marže Sklad – Drogerie
20% marže Sklad – Drogerie
Čistící prostředek na koberce
ZPĚT/6. Vrácení vydaného zboží
Čistící prostředek na koberce
10 ks
Sklad – Drogerie
ZPĚT/7. Fyzická inventura
ZPĚT/8. Roční převod
Účetně informační systém MRP K/S
5
Řešení skladových operací
V této sekci naleznete návod na řešení alternativních skladových operací.
1. Nastavení prvotních parametrů
Zadání: Naše firma se zabývá prodejem různého druhu zboží. Využíváme 2 podsklady (v jednom
skladu evidujeme drogistické zboží a ve druhém nápoje). Pro oceňování skladu používáme metodu
FIFO a máme k dispozici 3 prodejní ceny (marže). Prodejní cena 1 = 10% navýšení, prodejní cena 2 =
1
5% navýšení a prodejní cena 3 = 20% navýšení. Prodejní ceny jsou vypočteny na základě průměrné
ceny skladní karty.
Postup: a) Volba metody oceňování zásob
b) Přechod na metodu oceňování FIFO
c) Nastavení způsobu výpočtu pomocné skladní ceny
d) Definice podskladů
e) Druhy skladových pohybů
f) Marže
a) Volba metody oceňování zásob
Pouze při vytvoření nové firmy se zobrazí tabulka pro výběr účetnictví či daňové evidence a také výběr
metody oceňování zásob – vážený průměr nebo FIFO. Pro náš příklad označte variantu účetnictví a
metodu oceňování skladu FIFO. Pak potvrďte OK.
Ihned se zobrazí dialog s upozorněním zda opravdu chcete využívat metodu ocenění FIFO. Tato
metoda totiž vyžaduje maximální disciplínu v evidenci skladových zásob. Při metodě FIFO nejdou
zaúčtovat doklady okamžitě po jejich vytvoření, protože ještě nejsou oceněny. Vlastní oceňování
dokladů probíhá až na základě přepočtu pro ocenění jednotlivých skladových dokladů pomocí funkce
pro hromadné ocenění. Do této doby nemají výdajové doklady žádnou hodnotu.
Účetně informační systém MRP K/S
6
b) Přechod na metodu ocenění FIFO
Přepínač na změnu ocenění naleznete v seznamu skladových karet pomocí tlačítka Funkce – Změna
způsobu pro ocenění zásob.
Přechod z metody váženého průměru na metodu FIFO je možný jen za následujících podmínek:
–
jestliže máte nastaveno společné vedení skladových cen, musíte tento parametr přenastavit
na vedení skladových cen pro každý sklad zvlášť (viz. nastavení – sklad – obecné)
po přenastavení parametru vedení skladových cen musíte sklad přepočítat (viz. skladní karty –
funkce – přepočet ocenění pohybů ve skladu
–
–
–
počáteční počty nesmí obsahovat záporné stavy (jak počty, tak ceny)
přecenění zásob nesmí skončit s chybou
Přepínač na změnu ocenění naleznete v seznamu skladových karet pomocí tlačítka Funkce – Změna
způsobu pro ocenění zásob.
Účetně informační systém MRP K/S
7
c) Nastavení způsobu výpočtu pomocné skladní ceny
U této metody oceňování skladu (FIFO) neexistuje pojem skladová cena. Metoda váženého průměru
dávala při každé změně nákupní ceny jeden výsledek, a tím byla právě skladová cena, podle které se
oceňovaly následující výdeje zboží. Toto u metody FIFO neexistuje, protože každý výdej je oceňován
podle konkrétních příjmových dokladů (a v nich uvedených nákupních cen). Pro metoru FIFO byla na
místo hodnoty skladové ceny zavedena orientační nákupní cena. Tato orientační nákupní cena slouží
taktéž k výpočtu prodejních cen na základě marže a je uváděna v dokladech stále jako Cena 0.
Nicméně je tedy nutné zvolit jakým způsobem se bude tato pomocná skladní cena počítat. V seznamu
skladových karet klikněte na tlačítko Funkce – Změna zobrazení nákupní ceny FIFO.
Ihned se zobrazí dialog pro výběr způsobu zobrazování pomocné skladní ceny na kartě. Pro náš
příklad zvolte Průměrná cena MJ a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
8
d) Definice jednotlivých podskladů
Klikněte na tlačítko Nastavení – volba Sklad a ze seznamu dvojklikem vyberte Sklady. Pak již
tlačítkem Přidat nadefinujete jednotlivé sklady.
Jednotlivé podsklady můžete definovat i přímo v seznamu skladových karet. Klikněte na tlačítko
Funkce – výběr a definice skladů, zobrazí se tabulka, která slouží k definování skladů a přepínání
mezi nimi.
Základní pravidla pro používání více skladů:
Skladové karty můžete do skladů přidělovat nebo přidělení rušit dokud v daném skladu nemají
pohyby. (K tomu účelu slouží funkce Zařazení karty ve skladech….). Pokud v některém skladu má
karta pohyby, nelze už příslušnost dané karty k tomuto skladu zrušit. Příslušnost skladových pohybů je
automatická, vždy ke zvolenému skladu.
Účetně informační systém MRP K/S
9
e) Druhy skladových pohybů
Skladové pohyby (příjmy a výdeje) se týkají vždy pouze zvoleného podskladu. Pro snadné využití
prodejních cen (definovaných ve skladových kartách např. pomocí rabatů), je vhodné předem
definovat Druhy pohybů. Druhem pohybu stanovujete použitou cenu (u příjemky to je cena skladová
-
cena 0).
Klikněte tedy na tlačítko Nastavení – volba Sklad a ze seznamu dvojklikem zvolte Druhy
skladových pohybů. Pomocí tlačítka Nový (pohyb) nadefinujete jednotlivé druhy pohybů.
Druhy pohybů (např. které jste zapomněli zadat) můžete nadefinovat také ve skladu přímo v příjemce
nebo ve výdejce.
Meziskladový převod
Meziskladový převod představuje výdej z jednoho a příjem do druhého skladu. Můžete zvolit, zda
převod proběhne ve skladových nebo v prodejních cenách. Druhou možností je využít hotový skladový
výdej a pomocí funkce Přesun na jiný sklad vytvořit meziskladový převod.
Účetně informační systém MRP K/S
10
f) Marže
Klikněte na tlačítko Nastavení – volba Sklad – záložka Karty.
Zde zapište procentuální nebo peněžní marže pro cenu 1,2,...5. Peněžní marže nadefinujete smazáním
znaku % vedle pole pro hodnotu. Během přidávání skladové karty se pak po zadání pomocné skladové
ceny automaticky podle marží spočítají ceny prodejní. Toto platí pro všechny skladové karty.
Dle zadání příkladu nadefinujte marže pro ceny 1, 2, 3 a to 10%, 15% a 20%.
Pokud zde nezadáte jednotlivé marže (vyjádřené v %), můžete zadat konkrétní prodejní ceny přímo
na kartách. Jejich zachování při přepočtu zabezpečíte zaškrtnutím volby Fixovat ceny s nezadanou
marží.
Příklad:
Marže 15% => příslušná cena bude o 15% vyšší než pomocná cena skladová
Marže 15 => příslušná cena bude o 15,- Kč vyšší než pomocná cena skladová
Účetně informační systém MRP K/S
11
2. Založení skladových karet
Zadání: Ve skladu Drogerie nadefinujte tyto karty: čistící prostředek na koberce – počáteční stav
ks, cena MJ 50 Kč. Prací prášek – počáteční stav 10 ks, cena MJ 45 Kč. Do skladu Nápoje
5
nadefinujte tyto karty: perlivá voda neochucená, neperlivá voda neochucená.
Postup: a) Založení skladových karet
b) Nastavení počátečních stavů na kartě
a) Založení skladových karet
Nejdříve si musíte vybrat sklad. Dvakrát klikněte do okna, kde je zobrazen název skladu (nebo tlačítko
Funkce – Výběr a definice skladů). Automaticky se zobrazí seznam skladů, vyberte sklad 1
(Drogerie) a potvrďte OK. Pak již můžete přistoupit k zadávání jednotlivých skladních karet.
Pomocí tlačítka Insert přidejte novou kartu. Číslo skladové karty přiděluje počítač, ale můžete
jej změnit během přidávání i později speciální funkcí. Desetinná část je navržena pro možnost dalších
karet téhož zboží.
V položce Typ karty ponechte jednoduchá. Kód můžete zadat podle SKP (standardní
klasifikace produkce) nebo libovolný Váš kód, na rozdíl od pole EAN kód, které je vyčleněno pro čárový
kód (podporován je EAN 13). Skupina zboží umožňuje seskupovat zboží podle zvoleného kritéria při
tisku, filtrování, pro individuální slevy (vybraný odběratel může mít zvláštní cenu na zboží určité
skupiny). Katalogová skupina zboží má využití pro automatické generování katalogu do MRP
E- Obchodu (programu na obsluhu internetového obchodu). Pokud tyto položky nevyužíváte, ponechte
je prázdné.
Účetně informační systém MRP K/S
12
Určitě jste si všimli, že na kartě chybí pojem skladová cena. Absence této položky je
základním rozdílem při evidenci zásob metodou FIFO oproti metodě váženého aritmetického průměru.
Metoda váženého průměru (jakožto matematická funkce) dávala při každé změně nákupní ceny jeden
výsledek, a tím byly právě skladová cena, podle které se oceňovaly následující výdeje zboží. Toto u
metody FIFO neexistuje, protože každý výdej je oceňován podle konkrétních příjmových dokladů (a v
nich uvedených nákupních cen).
Pro metodu FIFO byla místo hodnoty skladové ceny zavedena orientační nákupní cena (tzv.
Průměrná cena MJ), jejíž význam je možno měnit. Tato orientační cena nabývá buď hodnoty
nejstarší volné nákupní ceny, aritmetický průměr volných nákupních cen a nejmladší nákupní cena.
Pojem volná nákupní cena je odvozen od nevyčerpaných příjmových dokladů. Tato orientační nákupní
cena slouží taktéž k výpočtu prodejních cen na základě marže a je uváděna v dokladech stále jako
Cena 0.
Na záložce Prodejní ceny se zobrazí již dříve nadefinované marže. Jestliže potřebujete
evidovat i výrobní čísla, pak je nadefinujte do záložky Výrobní čísla.
Pokud je karta vyplněna, potvrďte ji OK. Automaticky se dosadí do seznamu skladních karet. Seznam
karet je společný pro všechny sklady. Pokud si chcete zobrazit zboží pouze jednoho konkrétního
skladu, pak použijte filtr.
Účetně informační systém MRP K/S
13
b) Nastavení počátečních stavů na kartě
Pokud chcete editovat počáteční stavy na kartách, je třeba nejdříve v menu Nastavení – Sklad –
Karty povolit editaci počátečních stavů. Po aktivaci této nabídky se zobrazí upozornění, zda skutečně
chcete povolit editaci stavů karty. Tento dialog potvrďte a můžete přejít k samotnému nastavení
kontrétních počátečních stavů (provádí se přímo na kartě).
POZOR!!! I když je změna aktuálních stavů na kartě v nastavení povolena, není možné aktuální
stavy měnit. Lze měnit jen počáteční stavy, které se provádí přímo na kartě na záložce Poč. stav FIFO.
Počáteční stavy na kartě je možné nastavit, ale změna se neprovádí přímo v polích počátečních stavů,
nýbrž na záložce skladové karty Poč. stav FIFO. Zde jsou v uvedeném pořadí počáteční stavy, které
budou převzaty do aktuálních stavů oceňovací tabulky FIFO (Stav zásob FIFO). Po každé změně v
počátečních stavech je nutné provést přepočet počtu MJ podle pohybů ve skladu a taktéž znovu
nechat ocenit veškeré skladové pohyby (a vyrobit novou oceňovací tabulku FIFO), protože změnou
počátečních stavů se změnilo veškeré ocenění výdajových dokladů.
Účetně informační systém MRP K/S
14
!!!!! Jako počáteční stav lze vést určitý počet měrných jednotek zásob s nulovou pořizovací cenou, ale
není možno vést nulový počet s nějakou pořizovací cenou !!!!!.
Dvojklikem tedy otevřete příslušnou kartu a najeďte na záložku Poč. stav FIFO. Klávesou Insert
proveďte přidání počátečního stavu a potvrďte OK. Stejným způsobem nastavte počáteční stav i u
ostatních karet.
V seznamu skladových karet již uvidíte nově nastavený počáteční stav. Nyní však ještě musíte provést
přepočty počtu MJ podle pohybů ve skladu a také přepočty ocenění pohybů ve skladu.
Účetně informační systém MRP K/S
15
Klikněte na tlačítko Funkce (v seznamu skladových karet) a zvolte Přepočet počtu MJ ve
skladových kartách podle pohybů ve skladu. Ihned se zobrazí dialog pro přepočet. Zadejte
potřebné parametry a potvrďte OK.
Stejným způsobem provedete i přepočet ocenění skladu. Klikněte na tlačítko Funkce a zvolte
Přepočet ocenění pohybů ve skladu. Zadejte potřebné parametry a potvrďte OK.
!!!!! Po každé změně v počátečních stavech na kartě je nutné provést přepočty !!!!!
Účetně informační systém MRP K/S
16
3. Příjem zboží (do skladu 1)
Zadání: Přivezli zboží Prací prášek 100 ks za cenu 55 Kč/ks, čistící prostředky na koberce 30 ks za
3 Kč/ks.
5
Nejdříve klikněte na tlačítko Skladové pohyby a vyberte sklad (centrální sklad), ve kterém
pohyb provedete. Zvolte přidat příjem, při prvním pohybu po vás bude systém vyžadovat definici
číselné řady. Po jejím zadání můžete přejít k vyplnění základních údajů příjemky (číslo pohybu, druh
pohybu, datum...) a také jednotlivých položek.
Skladní karty můžete zadávat pomocí čísla názvu nebo kódu popřípadě stiskem klávesy F4
otevřete seznam karet, kde můžete potřebnou kartu nalistovat. Pokud požadovaná karta ještě není v
seznamu karet, můžete ji pomocí tlačítka Insert přidat.
Ze seznamu karet si tedy vyberte požadovanou kartu a potvrďte OK. Tím se karta dostane do
příjemky, kde už jen vypíšete přijímané množství a cenu. Stejným způsobem pokračujte při zadávání
dalších karet určených pro příjem.
Pokud je průměrná cena MJ na kartě odlišná od ceny na příjemce, program se automaticky
dotáže, zda chcete tuto cenu zařadit do seznamu nebo založit novou kartu. Klikněte tedy na Zařadit.
Účetně informační systém MRP K/S
17
Ihned po zařazení nové ceny do seznamu cen se zobrazí přehledný dialog pro přepočet prodejních
cen. Tento dialog potvrďte OK a můžete přejít k zadání další položky do příjemky.
Po ukončení zadávání dalšího zboží a potvrzení OK se tento pohyb dostane do seznamu pohybů. Nyní
je třeba z centrálního skladu toto zboží převést do skladu Drogerie.
Účetně informační systém MRP K/S
18
4. Meziskladový převod
Zadání: Z centrálního skladu je třeba převést přijaté zboží do skladu Drogerie.
Klikněte na tlačítko Skladové pohyby, označte pohyb na který chcete převod provést a stiskněte
tlačítko Přidat převod.
Zobrazí se nabídka zda chcete provést: Přeskladnění mezi sklady
Přeskladnění mezi sklady s prodejní cenou
Vzhledem k tomu, že zboží pouze přesuneme na příslušný sklad, zvolte Přeskladnění mezi sklady.
Ihned se zobrazí již předvyplněná výdejka. Jen při prvotním přeskladnění po vás bude chtít systém
definici číselné řady.
Po její aktivaci můžete přejít k zadávání jednotlivých položek.
Účetně informační systém MRP K/S
19
Po výběru příslušné položky se automaticky dosadí počet kusů i cena za měrnou jednotku. Vyplňte
potřebné údaje a potvrďte OK.
Ihned se zobrazí seznam používaných skladů, vyberte požadovaný sklad (dle zadání příkladu Drogerie)
a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
20
Automaticky se dostanete na již vyplněnou příjemku do požadovaného skladu Drogerie. Zkontrolujte
údaje a potvrďte OK. Tento příjem se automaticky zařadí do seznamu pohybů tohoto skladu.
A v seznamu pohybů v centrálním skladu už budeme mít dva pohyby – příjem a výdej do jiného
skladu. Všimněte si, že převod mezi sklady se v kolonce Typ pohybu i Druh pohybu označil
písmenkem M.
Účetně informační systém MRP K/S
21
5. Výdej zboží (ze skladu 2)
Zadání: Ze skladu Drogerie jsme prodali 20 ks pracího prášku a 12 ks čistícího prostředku na koberce
s marží 20%.
Klikněte na tlačítko Skladové pohyby a vyberte sklad Drogerie (viz. Funkce-), ve kterém pohyb
provedete. Pak klikněte na tlačítko přidat výdej a vypište základní údaje (číslo pohybu, datum...).
Druh pohybu si vyberte pomocí klávesy F4 a potvrďte tlačítkem Převzít. Pokud jste si druhy pohybů
definovaji již při prvotním nastavení, zobrazí se seznam pohybů a jejich cen. Pokud jste si je však
nenadefinovali, zobrazí se prázdná tabulka, do které si druhy pohybů a jejich příslušné ceny (marže
1
,2,3) přidáte.
Skladní karty můžete zadávat pomocí čísla názvu nebo kódu popřípadě stiskem klávesy F4 otevřete
seznam karet, kde ji můžete nalistovat. Vyberte tedy požadovanou kartu Prací prášek, doplňte
množství 20 ks, automaticky se doplní prodejní cena s již spočítanou marží 20%. Pak stejným
způsobem vyberte další zboží. Pokud už nebude vydávat další zboží, můžete potvrdit výdejku OK.
Účetně informační systém MRP K/S
22
Výdejka se automaticky zařadí do seznamu skladových pohybů. Klikněte na tlačítko Výstupy a tuto
výdejku vytiskněte.
Ve výstupech si můžete vybrat konkrétní výstupní sestavu i předlohu výstupní sestavy. Klikněte na
tlačítko Tisk (výstup přímo na tiskárnu) nebo Ukázka (výstup na monitor).
Účetně informační systém MRP K/S
23
6. Vrácení vydaného zboží
Jestliže potřebujete vrátit zboží do skladu, na které už byla provedena výdejka, musíte provést přidání
výdeje se záporným počtem měrných jednotek.
Zadání: Ze skladu Drogerie jsme vydali 12 ks čistích prostředků na koberce a klient nám 10 ks vrátil.
Toto zboží musíme znovu zaevidovat na sklad.
Přepněte se do seznamu pohybů a vyberte sklad Drogerie. Pak stiskněte tlačítko Přidat výdej.
Zkontrolujte již předvyplněné údaje a doplňte požadovanou položku (čistící prostředek na koberce), do
počtu měrných jednotek zapište se záporným znaménkem počet vrácených kusů (-10) a potvrďte OK.
!!!!! Po této operaci je nezbytné provést Přepočet ocenění pohybů ve skladu!!!!!. Klikněte tedy na
seznam skladových karet a pomocí tlačítka Funkce proveďte tento přepočet.
Účetně informační systém MRP K/S
24
Vzhledem k tomu, že jsme ze skladu vydávali záporný počet měrných jednotek, jedná se vlastně o
příjem na sklad. Příjem na sklad se provede za nejstarší cenu, která je ve FIFO pohybech (v našem
případě cena 53,- Kč).
Po přepočtu je možné provést i zaúčtování do účetnictví. Klikněte na ikonu Seznam pohybů –
Funkce – Zaúčtování phybu.
Účetně informační systém MRP K/S
25
7. Fyzická inventura
Provádí se pouze v Evidenci inventur. Její vyhodnocení se sestává z několika kroků. V prvním kroku
je potřeba vygenerovat, případně aktualizovat seznam skladových karet. Výsledkem tohoto kroku je
počet měrných jednotek v evidenci a účetní částka získaná z počátečních stavů a ocenění dokladů do
data inventury.
Dalším krokem by měl být zápis fyzických stavů skladu. Teprve poté je možno provést vygenerování
oceňovacích záznamů (konečných stavů, nepoužitých příjemek) do data inventury a na jejich základě
vypočítat evidenční hodnotu skladu pomocí konečných stavů a ocenění fyzických stavů podle těchto
konečných stavů. Pokud by pro ocenění fyzických stavů byla vyčerpána celá zásoba konečných stavů,
zbylá fyzická zásoba se ocení dle poslední nákupní ceny těchto inventurních konečných stavů.
Inventura si zároveň hlídá provádění změn ve své evidenci, takže při uzavírání agendy proběhne
kontrola těchto změn a bude případně upozorněno na provedení potřebných aktualizací.
Je nutné si však uvědomit, že hodnota inventury vychází z evidenčního stavu a pokud dojde v evidenci
ke změně (oprava data dokladu, oprava počtů MJ, oprava počátečních stavů,...) je nutno provést
přepočet inventury a to všechny tři kroky.
Pokud tedy chcete provést inventuru, otevřete si seznam skladových karet a klikněte na tlačítko
Funkce a ze seznamu vyberte Evidence inventur. Zobrazí se tabulka, do níž si pomocí tlačítka +
založíte inventuru. Zapíšete datum inventury, popř. poznámku a potvrdíte OK. Informativní hlášku
opět potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
26
Nyní se zobrazil dialog pro inventuru skladových karet. Všimněte červeně zvýrazněného upozornění o
aktualizaci. Klikněte tedy na tlačítko Funkce a zvolte Aktualizace stavů.
Zobrazí se dialog pro aktualizaci stavů, označte požadované aktualizace a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
27
Po provedení těchto aktualizací se provede požadovaná inventura. V seznamu se zobrazí počet MJ a
po zadání skutečných stavů se spočítá i rozdíl MJ.
Pokud je vše v pořádku, potvrďte tento dialog OK a tato inventura se dostane do seznamu evidence
inventur.
Účetně informační systém MRP K/S
28
Pokud nesouhlasí fyzický stav se stavem účetním, můžete si pomocí tlačítka Funkce vytvořit
Pomocný doklad pro příjem nebo pomocný doklad pro výdej, který vytvoří pomocný doklad pro
import do příjemky nebo výdejky k eliminaci manka.
Kliknutím na tlačítko Uzavřít tuto inventuru uzavřete, ale pak již není možné v ní provádět změny.
Pomocí tlačítka Výstupy můžete tuto inventuru vytisknout (tlačítko Tisk) nebo zobrazit přehled na
obrazovku (tlačítko Ukázka).
Účetně informační systém MRP K/S
29
8. Roční převod ve skladu
Vzhledem k tomu, že roční převod může být proveden v podstatě pro libovolné datum, skladová cena
karty se k danému datu vypočte na základě počátečních stavů a pohybů na kartě. Tato skladová cena
je potom počáteční cenou pro nové období.
Proto je nutné, ještě před provedením převodu zkontrolovat a opravit případné nesoulady ve
finančním stavu skladu a následně (pokud účtujete o skladu) provést kontrolu a případnou opravu
zaúčtovaných skladových pohybů. Pro tyto účely použijte kontroly jak v kartách, tak v účetním deníku.
Po provedení převodu není možno dohledat zaúčtování skladových pohybů, protože budou vymazány.
Proto před provedením ročního převodu proveďte zálohu dat.
Potvrzením tohoto dialogu provedete roční převod ve skladu.
Účetně informační systém MRP K/S
30
Návod: Klikněte v tabulce na číslo stránky požadovaného účetního případu a ihned se na ni dostanete. Pro vrácení zpět do této
tabulky klikněte na příslušné stránce na znak zpětného odkazu př. zpět 1
Sklad (vážený průměr)
Význam pojmu Vážený průměr
Metoda Vážený průměr znamená způsob oceňování skladových zásob. Tudíž zásoby ve skladě jsou
oceněny průměrnou cenou, která přihlíží k ceně za jednotku i množství.
Zadání:
Naše firma provádí návrhy, výrobu a prodej nábytku. Využívá 3 podsklady – sklad 1 (materiál),
sklad 2 (centrální sklad) a sklad 3 (prodejna) mimo firmu. Ve skladu 1 (materiál) jsou jednoduché
karty - desky, pojezdy, úchytky. Ve skladu 2 (centrální sklad) jsou karty zboží, složená karta –
Komoda 3 šuplíková (tato karta se skládá z jednoduchých karet – desky, pojezdy, úchytky),
jednoduchá karta - Židle. Ve skladu 3 (prodejna) prodáváme hotový nábytek a přesunujeme zboží
z centrálního skladu na prodejnu.
Číslo
Název
Počet
Cena za
Sklad
Str.
jednotek
jednotku
ZPĚT/1. Nastavení prvotních parametrů
a) Definice podskladů – sklad č. 1
materiál
centrální skl.
prodejna
–
–
sklad č. 2
sklad č. 3
b) Druhy skladových pohybů
-
-
-
-
příjem na fakturu
výdej zaměstnanci
výdej dealer
cena 1
cena 0
cena 1
cena 2
výdej běžný prodej
c) Marže
-
-
-
-
prodejní cena 0
skladní
10%
15%
prodejní cena 1
prodejní cena 2
prodejní cena 3
20%
ZPĚT/2. Založení skladových karet
a) Jednoduché skladní karty
Desky – smrk č. 1
50
50
50
10
100
100
50
materiál
materiál
materiál
Pojezdy na šuplíky č. 2
Úchytky č. 3
Židle
100
centrální skl.
b) Složené skladní karty
Komoda – 3 šuplíková č. 4
3
1800
centrální skl.
ZPĚT/3. Příjem materiálu (do skladu 1)
Desky – smrk
10
20
40
110
105
52
materiál
materiál
materiál
Pojezdy na šuplíky
Úchytky
ZPĚT/4. Příjem zboží (do skladu 2)
Židle
20
105
centrální skl.
ZPĚT/5. Výdej zboží (ze skladu 2)
Účetně informační systém MRP K/S
31
Číslo
Název
Počet
Cena za
Sklad
Str.
jednotek
jednotku
Židle
Komoda – 3 šuplíková
6
1
cena 1
cena 1
centrální skl.
centrální skl.
ZPĚT/6. Meziskladový převod
a) Výdej zboží – židle z centrálního
skladu
1
1
cena 0
(skladní)
cena 0
centrální skl.
prodejna
b) Příjem zboží na prodejnu
ZPĚT/7. Meziskladový převod
složené karty
s
pomocí
a) Výdej materiálu (sklad 1)
Desky – smrk
5
6
6
cena 0
cena 0
cena 0
materiál
materiál
materiál
Pojezdy na šuplíky
Úchytky
b) Příjem hotového výrobku do skladu
sklad 2)
Komoda
(
1
cena 0
centrální skl.
ZPĚT/8. Inventura
ZPĚT/9. Evidence obalů
a) Přidání obalu do seznamu
b) Výběr obalu na skladové kartě
c) Převzetí zboží s obalem do faktury
d) Výstupní sestavy agendy Obaly
ZPĚT/10. Kontroly
a) Kontrola skladových karet
b) Kontrola skladových pohybů
ZPĚT/11. Roční převod
ZPĚT/12. Elektronická evidence tržeb (EET)
a) Nastavení profilu EET
b) Test spojení s centrálou EET
c) Výběr profilu pro konkrétní počítač
d) Přehled zaslaných zpráv
e) Storno odeslané zprávy EET
Účetně informační systém MRP K/S
32
Řešení skladových operací
V této sekci naleznete návod na řešení alternativních skladových operací.
1. Nastavení prvotních parametrů
Zadání: Naše firma provádí návrhy, výrobu a prodej nábytku. Využíváme 3 podsklady, mezi nimiž
jednotlivé položky přesunujeme. Ve skladu 1 - Materiál evidejeme jen materiál a komponenty. Sklad
2
– Centrální sklad slouží pro evidenci všech našich výrobků (výrobky na zakázku i hotové výrobky
určené pro prodejnu). A sklad 3 – Prodejna, ze kterého prodáváme hotový nábytek. Přesun mezi
sklady provádíme ve skladní ceně. Jinak máme nadefinovány tři prodejní ceny (marže). Prodejní cena
0
= skladní cena, prodejní cena 1 = 10% (navýšení), prodejní cena 2 = 15% (navýšení), prodejní
cena 3 = 20% (navýšení).
Postup: a) Definice podskladů
b) Druhy skladových pohybů
c) Marže
a) Definice jednotlivých podskladů
Klikněte na tlačítko Nastavení – volba Sklad a ze seznamu dvojklikem vyberte Sklady. Pak již
tlačítkem Přidat nadefinujete jednotlivé sklady.
Jednotlivé podsklady můžete definovat i přímo v seznamu skladových karet. Klikněte na tlačítko
Funkce – výběr a definice skladů, zobrazí se tabulka, která slouží k definování skladů a přepínání
mezi nimi.
Účetně informační systém MRP K/S
33
Základní pravidla pro používání více skladů:
Skladové karty můžete do skladů přidělovat nebo přidělení rušit dokud v daném skladu nemají
pohyby. (K tomu účelu slouží funkce Zařazení karty ve skladech….). Pokud v některém skladu má
karta pohyby, nelze už příslušnost dané karty k tomuto skladu zrušit. Příslušnost skladových pohybů je
automatická, vždy ke zvolenému skladu.
b) Druhy skladových pohybů
Skladové pohyby (příjmy a výdeje) se týkají vždy pouze zvoleného podskladu. Pro snadné využití
prodejních cen (definovaných ve skladových kartách např. pomocí rabatů), je vhodné předem
definovat Druhy pohybů. Druhem pohybu stanovujete použitou cenu (u příjemky to je cena skladová
-
cena 0).
Klikněte tedy na tlačítko Nastavení – volba Sklad a ze seznamu dvojklikem zvolte Druhy skladových
pohybů. Pomocí tlačítka Nový (pohyb) nadefinujete všechny druhy pohybů. Pohyby se řadí
chronologicky dle data pořízení.
Druhy pohybů (např. které jste zapomněli zadat ) můžete nadefinovat také ve skladu přímo
v příjemce nebo ve výdejce.
Meziskladový převod
Meziskladový převod představuje výdej z jednoho a příjem do druhého skladu. Můžete zvolit,
zda převod proběhne ve skladových nebo v prodejních cenách. Druhou možností je využít hotový
skladový výdej a pomocí funkce Přesun na jiný sklad vytvořit meziskladový převod.
Účetně informační systém MRP K/S
34
c) Marže
Klikněte na tlačítko Nastavení – volba Sklad – záložka Karty.
Zde zapište procentuální nebo peněžní marže pro cenu 1,2,...5. Peněžní marže nadefinujete smazáním
znaku % vedle pole pro hodnotu. Během přidávání skladové karty se pak po zadání skladové ceny
automaticky podle marží spočítají ceny prodejní. Toto platí pro všechny skladové karty.
Dle zadání příkladu nadefinujte marže pro ceny 1, 2, 3 a to 10%, 15% a 20%.
Pokud zde nezadáte jednotlivé marže, můžete zadat konkrétní prodejní ceny přímo na kartách. Jejich
zachování při přepočtu zabezpečíte zaškrtnutím volby Fixovat ceny s nezadanou marží.
Příklad:
Marže 15% => příslušná cena bude o 15% vyšší než cena skladová
Marže 15 => příslušná cena bude o 15,- Kč vyšší než cena skladová
Účetně informační systém MRP K/S
35
2. Založení skladových karet
Zadání: Ve skladu 1 (materiál) jsou jednoduché karty - desky, pojezdy, úchytky. Ve skladu 2
centrální sklad) jsou tyto karty zboží: složená karta – Komoda 3 šuplíková (tato karta se skládá z
(
jednoduchých karet – desky, pojezdy, úchytky) a jednoduchá karta - Židle. Ve skladu 3 (prodejna)
prodáváme hotový nábytek a přesunujeme zboží z centrálního skladu na prodejnu.
Postup: a) Založení jednoduchých skladových karet
b) Založení složených skladových karet
a) Založení jednoduchých karet
Nejdříve si musíte vybrat sklad. Dvakrát klikněte do okna, kde je zobrazen název skladu (nebo tlačítko
Funkce – Výběr a definice skladů). Automaticky se zobrazí seznam skladů, vyberte sklad 1
(materiál) a potvrďte OK. Pak již můžete přistoupit k zadávání skladních karet, v našem případě
jednoduchých.
Pomocí tlačítka Insert přidejte novou kartu. Číslo skladové karty přiděluje počítač, ale můžete
je změnit během přidávání i později speciální funkcí. Desetinná část je navržena pro možnost dalších
karet téhož zboží, pokud nebudete používat průměrování cen při naskladňování.
V položce Typ karty zvolte jednoduchá. Kód můžete zadat podle SKP (standardní klasifikace
produkce) nebo libovolný Váš kód, na rozdíl od pole EAN kód, které je vyčleněno pro čárový kód
(podporován je EAN 13). Skupina zboží umožňuje seskupovat zboží podle zvoleného kritéria při tisku,
filtrování, pro individuální slevy (vybraný odběratel může mít zvláštní cenu na zboží určité skupiny).
Katalogová skupina zboží má využití pro automatické generování katalogu do MRP E-Obchodu
(programu na obsluhu internetového obchodu). Pokud tyto položky nevyužíváte, ponechte je prázdné.
Počáteční počet MJ a počáteční cena MJ vyjadřuje množství a cenu zboží, které je v době
zavádění karty již naskladněno. POZOR !!! Tyto dva údaje musíte zadat, pokud zavádíte staré
zásoby. Jinak se skladové ceny i stavy určí prvním příjmem na sklad.
Na záložce Prodejní ceny si nastavte rabaty procentuelně nebo pevnými cenami. A jestliže
potřebujete evidovat i výrobní čísla, pak je nadefinujte do záložky Výrobní čísla.
Účetně informační systém MRP K/S
36
b) Založení složených skladních karet
Nejdříve si musíte vybrat sklad. Dvakrát klikněte do okna, kde je zobrazen název skladu. Automaticky
se zobrazí seznam skladů, vyberte sklad 2 (centrální sklad) a potvrďte OK. Pak již můžete přistoupit k
zadávání skladních karet, v našem případě složených.
Stiskem tlačítka Insert přidejte novou kartu. Číslo skladové karty přiděluje počítač, ale
můžete je změnit během přidávání i později speciální funkcí. Desetinná část je navržena pro možnost
dalších karet téhož zboží, pokud nebudete používat průměrování cen při naskladňování. Do názvu
napište Komoda 3 šuplíková a do Typu karty vyberte složená.
Kód můžete zadat podle SKP (standardní klasifikace produkce) nebo libovolný Váš kód, na
rozdíl od pole EAN kód, které je vyčleněno pro čárový kód (podporován je EAN 13). Skupina zboží
umožňuje seskupovat zboží podle zvoleného kritéria při tisku, filtrování, pro individuální slevy (vybraný
odběratel může mít zvláštní cenu na zboží určité skupiny). Katalogová skupina zboží má využití pro
automatické generování katalogu do MRP E-Obchodu (programu na obsluhu internetového obchodu).
Pokud tyto položky nevyužíváte, ponechte je prázdné.
Počáteční počet MJ a počáteční cena MJ vyjadřuje množství a cenu zboží, které je v době
zavádění karty již naskladněno. Dle zadání příkladu bude počáteční stav 3 ks a počáteční cena 1800
Kč. POZOR !!! Tyto dva údaje musíte zadat, pokud zavádíte staré zásoby. Jinak se skladové ceny i
stavy určí prvním příjmem na sklad.
Na záložce Prodejní ceny si nastavte rabaty procentuelně nebo pevnými cenami. Dle zadání
přikladu nastavte tři rabaty 10%, 15% a 20%.
Na záložce Složená karta nadefinujte karty, ze kterých se bude tato složená karta skládat. V
našem případě jde o jednoduché karty Desky-smrk 15 ks, Pojezdy na šuplíky 6 ks a Úchytky 6 ks.
Účetně informační systém MRP K/S
37
3. Příjem materiálu (do skladu 1)
Zadání: Přivezli materiál Desky 10 ks za cenu 110 Kč/ks, Pojezdy na šuplíky 20 ks cena 105 Kč/ks a
Úchytky 40 ks za cenu 52 Kč/ks. Proveďte příjem do skladu 1 (materiál).
Nejdříve klikněte na tlačítko Skladové pohyby a vyberte sklad (sklad 1 materiál), ve kterém
pohyb provedete. Zvolte přidat příjem, vypište základní údaje (číslo pohybu, druh pohybu, datum...).
Pak můžete přejít k samotnému zadávání jednotlivých položek do příjemky.
Skladní karty můžete zadávat pomocí čísla názvu nebo kódu popřípadě stiskem klávesy F4
otevřete seznam karet, kde můžete potřebnou kartu nalistovat. Pokud požadovaná karta ještě není v
seznamu karet, můžete ji pomocí tlačítka Insert přidat.
Ze seznamu karet si tedy vyberte požadovanou kartu a potvrďte OK. Tím se karta dostane do
příjemky, kde už jen vypíšete přijímané množství a cenu. Stejným způsobem pokračujte při zadávání
dalších karet určených pro příjem.
Pokud je skladní cena na kartě odlišná od ceny na příjemce, program se automaticky dotáže,
zda chcete zprůměrovat cenu a přepočítat prodejní ceny.
Potvrzením OK se tento pohyb dostane do seznamu pohybů.
Účetně informační systém MRP K/S
38
4. Příjem zboží (do skladu 2)
Zadání: Přivezli nám židle, 20 ks za cenu 105 Kč/ks. Příjem proveďte do skladu 2 (centrální sklad)
Klikněte na tlačítko Skladové pohyby a vyberte sklad (sklad 2 centrální), ve kterém pohyb
provedete. Pak klikněte na tlačítko přidat příjem. Vypište základní údaje (číslo pohybu, druh pohybu,
datum...). Pak můžete přejít k samotnému zadávání jednotlivých položek do příjemky.
Skladní karty můžete zadávat pomocí čísla názvu nebo kódu popřípadě stiskem klávesy F4
otevřete seznam karet, kde můžete potřebnou kartu nalistovat. Pokud požadovaná karta ještě není
v seznamu karet, můžete ji pomocí tlačítka Insert přidat.
Ze seznamu karet si tedy vyberte požadovanou kartu a potvrďte OK. Tím se karta dostane do
příjemky, kde už jen vypíšete přijímané množství a cenu. Stejným způsobem pokračujte při zadávání
dalších karet určených pro příjem.
Pokud je skladní cena na kartě odlišná od ceny na příjemce, program se automaticky dotáže,
zda chcete zprůměrovat cenu a přepočítat prodejní ceny. Potvrďte OK a příjem na sklad se
automaticky dostane do seznamu pohybů.
Účetně informační systém MRP K/S
39
5. Výdej zboží (ze skladu 2)
Zadání: Z centrálního skladu jsme prodali židle 6 ks a komodu 1 ks v prodejní ceně 1 (marže 10%).
Nejdříve klikněte na tlačítko Skladové pohyby a vyberte sklad (sklad 2 centrální), ve kterém
pohyb provedete. Pak klikněte na tlačítko přidat výdej a vypište základní údaje (číslo pohybu,
datum...).
Druh pohybu si vyberte pomocí klávesy F4. Pokud jste si druhy pohybů definovaji již při
prvotním nastavení, zobrazí se seznam pohybů a jejich cen. Pokud jste si je však nenadefinovali,
zobrazí se prázdná tabulka, do které si druhy pohybů a jejich ceny přidáte (např. prodej na fakturu –
cena 1, prodej zaměstnanci cena 0 - skladní, …). Pak můžete přejít k samotnému zadávání
jednotlivých karet do výdejky.
Skladní karty můžete zadávat pomocí čísla názvu nebo kódu popřípadě stiskem klávesy F4 otevřete
seznam karet, kde ji můžete nalistovat.
Účetně informační systém MRP K/S
40
Ze seznamu karet si tedy vyberte požadovanou kartu Židle doplňte množství 6 ks, pak vyberte kartu
Komoda množství 1 ks. Tímto jste vyplnili výdejku a můžete potvrdit OK.
Vzhledem k tomu, že karta Komoda je složená, musíte u ní určit parametry přenosu. Musíte označit
co se má převzít do pohybu, zda pouze vybraná karta, pouze její položky nebo všechno. V našem
případě označte pouze vybraná karta (prodáváme komodu jako hotový výrobek). Potvrďte OK a
dostanete se do seznamu pohybů, kde můžete provádět další operace.
Klikněte na tlačítko Výstupy a zvolte výstupní sestavu Výdejka. V Předloze výstupních sestav
vyberte požadovaných typ dokladu a pak potvrďte Tisk (výstup na tiskárnu) nebo Ukázka (výstup na
monitor).
Účetně informační systém MRP K/S
41
6. Meziskladový převod
Zadání: Nyní proveďte převod zboží (židle 1 ks) z centrálního skladu na prodejnu. Meziskladový
převod proběhne ve skladních cenách.
Klikněte na tlačítko Skladové pohyby a vyberte sklad (sklad 2 centrální), ve kterém pohyb
provedete. Pak klikněte na tlačítko přidat převod (přeskladnění mezi sklady) a vypište základní údaje
(číslo pohybu, datum...). Pak již můžete přejít k samotnému zadávání jednotlivých karet do převodu.
Skladní karty můžete zadávat pomocí čísla názvu nebo kódu popřípadě stiskem klávesy F4
otevřete seznam karet, kde ji můžete nalistovat. Ze seznamu karet si tedy vyberte požadovanou kartu
Židle a doplňte množství 1 ks.
Potvrďte OK a zobrazí se tabulka výběr skladu pro příjem. Vyberte tedy sklad a potvrďte OK.
Automaticky se zobrazí vyplněná příjemka (převodka na jiný sklad). Potvrďte OK a váš převod bude
proveden.
Pokud chcete jakýkoliv doklad popřípadě sestavu vytisknout, klikněte na tlačítko Výstupy a
zvolte si výstupní sestavu.
Účetně informační systém MRP K/S
42
7. Meziskladový převod s využitím složené karty
Zadání: Máme vyrobit komodu se 3 šuplíky. Na tuto komodu budeme potřebovat: desky – smrk 15
ks, pojezdy na šuplíky 6 ks, úchytky 6 ks. Sklad máme rozdělen na sklad materiálu a sklad hotových
výrobků. Vzhledem k tomu, že využíváme více skladů, je nutné nejdříve ze skladu 1 (materiál) vydat
jednotlivý materiál a do skladu 2 (centrální sklad) přijmout již zhotovenou komodu.
V seznamu pohybů se přepněte se do správného skladu. Klikněte na tlačítko Skladové pohyby a
zvolte Přidat převod (Přeskladnění mezi sklady). Potvrďte číselnou řadu a můžete přistoupit
k zadávání položek pohybu.
Vyberte si kartu Komoda (složená karta). Klikněte na tlačítko Převzít, zadejte počet MJ a potvrďte
OK. Automaticky se zobrazí Parametry přenosu složené karty. Parametry označte dle obrázku.
Potvrďte OK a vyberte druhý sklad (hotové výrobky) pro příjem zboží. Po potvrzení skladu a příslušné
číselné řady se opět objeví parametry přenosu. Opět je upravte dle obrázku – do pohybu převzít
pouze vybranou kartu a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
43
Ze skladu 1 (materiál) jste odebrali jen materiál a do skladu 2 (hotové výrobky) jste zařadili jen
komodu (hotový výrobek). Nyní můžete ze skladu 2 provést klasický výdej hotového výrobku např. na
fakturu.
Účetně informační systém MRP K/S
44
8. Inventura
Pokud chcete provést inventuru, otevřete si Skladové karty (seznam) a klikněte na tlačítko Výstupy.
V seznamu si vyberte sestavu Inventura a proveďte její tisk. Před samotným tiskem se ještě zobrazí
tabulka s podrobnějším výběrem kritérií. Pak stiskněte OK a provede se tisk inventurního soupisu. S
tímto dokladem proveďte fyzickou inventuru ve skladu a zapište skutečné stavy.
Jestliže jste provedli fyzickou inventuru, otevřete si opět seznam skladových karet a klikněte na
tlačítko Funkce – Evidence inventur. Zobrazí se tabulka, do níž si pomocí tlačítka + založíte
inventuru. Zapíšete datum inventury, popř. poznámku a potvrdíte OK. Informativní hlášku opět
potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
45
Zobrazí se tabulka Inventura skladových karet (pro příslušný sklad). Karty v této tabulce budou s
nulovými stavy. Klikněte tedy na tlačítko Funkce a zvolte Aktualizace stavů. Automaticky se
dopočítají stavy na kartách.
Do sloupce Inventura MJ zadejte počet MJ zjištěný fyzickou inventurou. Automaticky se zobrazí
rozdíl mezi fyzickou a vypočtenou inventurou. Po zapsání inventurních stavů potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
46
Dostanete se zpět do tabulky seznamu inventur. Proveďte zde uzavření inventury pomocí tlačítka
Uzavřít a pokud nesouhlasí fyzický stav se stavem účetním, můžete si pomocí tlačítka Funkce
vytvořit Pomocný doklad pro příjem (Ctrl+P) nebo pomocný doklad pro výdej (Ctrl+V), který
vytvoří pomocný doklad pro import do příjemky nebo výdejky k eliminaci manka.
V našem případě na kartě Desky – smrk chybí 2 ks. Klikněte tedy na tlačítko Funkce, vytvořte
Pomocný doklad pro výdej a potvrďte OK. Pak se přepněte do skladových pohybů a zadejte
Přidat výdej, klikněte na tlačítko Funkce a zvolte Načtení pomocného dokladu.
Zadejte parametry načtení dokladu a potvrďte OK. Ihned se zobrazí dotaz zda smazat pomocný
doklad z inventury (INVENT001V) zvolte ano a výdejku potvrďte OK.
Pokud nesouhlasí fyzický stav se stavem účetním, můžete si pomocí tlačítka Funkce vytvořit
Pomocný doklad pro příjem nebo pomocný doklad pro výdej, který vytvoří pomocný doklad pro
import do příjemky nebo výdejky k eliminaci manka.
Účetně informační systém MRP K/S
47
V našem případě na kartě Desky – smrk chybí 2 ks. Klikněte tedy na tlačítko Funkce, vytvořte
Pomocný doklad pro výdej a potvrďte OK. Pak se přepněte do skladových pohybů a zadejte
Přidat výdej, klikněte na tlačítko Funkce a zvolte Načtení pomocného dokladu.
Zadejte parametry načtení dokladu a potvrďte OK. Ihned se zobrazí dotaz zda smazat pomocný
doklad z inventury (INVENT001V) vyberte ano a výdejku potvrďte OK.
Tímto jste provedli výdej s využitím pomocného dokladu. Nyní když se opět přepnete do seznamu
karet a pomocí tlačítka Funkce provedete inventuru, zjistíte, že fyzická i vypočtená inventura je
shodná.
Účetně informační systém MRP K/S
49
a) Přidání obalu
Pro příklad uvádíme plastový kbelík o obsahu 3l, ve kterém prodáváme penetraci na dřevo. Položky se
vyplňují podle skutečného zařazení obalu (viz. metodiky na stránkách společnosti EKO-KOM).
Stiskněte tlačítko Insert a zobrazí se dialog pro zadávání podrobných údajů o obalu. Zde zadejte
potřebné údaje o obalu, odpovídající požadavkům Výkazu o produkci obalů.
Název a kód
Vyplňte dle vlastní potřeby
Počet MJ v obalu
Zapište údaj, kolik MJ obsahuje příslušný obal.
Použití
Zvolte zda se jedn
Oměny
V této kolonce nas
Účetně informační sy
Původ
Vyberte půbod obalu
Účetně informační systém MRP K/S
52
Dvojklikem otevřete kartu, u které chcete zadat informaci o obalu.
Najeďte na záložku Obal » Obchodní obal a klikněte na tlačítko ručka. Dostanete se do seznamu
vašich obalů » klikněte na příslušný obal a zvolte Převzít.
Tímto jste obal přiřadili k příslušné kartě a při přenosu do faktury se automaticky načte.
Účetně informační systém MRP K/S
53
c) Převzetí zboží s obalem do faktury
Najeďte do agendy Faktury vydané a přidejte fakturu na výrobek s obalem a převzměte ho ze
skladu do faktury.
výstupu.
EKOKOM - obaly obchodní (zahrnuje obaly prodejní a skupinové)
Do výstupů se zahrnou pouze obaly obchodní. Pokud typ faktury bude s podmínkou EKOKOM,
pak tato faktura bude zahrnuta do výstupu.
EKOKOM - obaly průmyslové
Do výstupů se zahrnou pouze obaly průmyslové. Pokud typ faktury bude s podmínkou EKOKOM,
pak tato faktura bude zahrnuta do výstupu.
Zkontrolujte údaje ve faktuře a pokud je dokončena, můžete potvrdit OK a přejít k jejímu zaúčtování
popř. k tisku.
Účetně informační systém MRP K/S
55
d) Výstupní sestavy agendy Obaly
Najeďte do agendy Obaly » klikněte na tlačítko Výstupy a dostanete se do seznamu výstupních
sestav.
Vyberte požadovanou sestavu popř. si nastavte i Předlohu výstupní sestavy. V Typu faktury vydané
můžete zvolit z jakého typu faktur se načte hlášení a přehled o obalech. Ve Zdroji dat volíte, odkud
se budou údaje načítat.
Výstupní sestava má několik částí, které se kladou vedle sebe (např. 2xA4). Zvolte část, kterou chcete
zobrazit nebo upravovat. Tato nabídka se zobrazuje pouze při volbě Ukázka, při volbě Tisk se
vytisknou automaticky všechny části sestavy.
Klikněte na tlačítko Ukázka » vyberte část, kterou chcete tisknout a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
56
Dostanete se do seznamu výkazů o produkci obalů. Nový výkaz přidejte stiskem tlačítka Insert,
vyplňte popis sestavy a potvrďte tlačítkem Výběr.
Ihned se dostanete do formuláře Výkaz o produkci obalů. Jednotlivé části výkazu si můžete
zkontrolovat na vyznačených záložkách. Výkaz můžete vyplnit i ručně, zápisem přímo do příslušné
kolonky. Pak potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
57
10. Kontroly
a) Kontrola skladových karet
Klikněte na tlačítko Skladové karty a dostanete se do seznamu skladních karet. Pak stiskněte tlačítko
Kontroly přičemž se zobrazí tabulka pro kontrolu skladových karet. Zvolte čísla karet, které chcete
kontrolovat, sklad a typ kontroly (možnosti v rozbalovacím menu):
Kontrola konečných stavů
Kontrola finančních stavů
Kontrola přepočtu skl. cen podle pohybů ve skladu
Kontrola do mínusu počtu MJ (pro výpočet skl. ceny)
Kontrola do mínusu počtu MJ (pro výpočet MJ na skladě)
Sumární finanční stav všech karet
Kontrola duplicity EAN kódu
Tyto kontroly slouží k odhalení případných nesrovnalostí, které se mohou objevit při práci s kartami.
Kontrola konečných stavů
Tato kontrola provede porovnání stavu MJ na kartě s pohyby na kartě. K pohybům se ještě připočítává
počáteční stav (pokud je zadán). Případné nesrovnalosti pak můžete opravit pomocí funkce Přepočet
počtu MJ ve skladových kartách podle pohybů ve skladu.
Účetně informační systém MRP K/S
58
Kontrola finančních stavů
Tato kontrola povede porovnání finančního stavu karty s jejími pohyby. Zde záleží na tom, zda je
skladní cena vedena společně nebo zvlášť po jednotlivých skladech.
Společně vedena skladní cena:
Součin skladové ceny a stavu na všech skladech je porovnán s obraty na kartě nezávisle na
skladu. Pro příjemky se bere nákupní cena a pro výdejky skladní cena platná v době výdeje. K
obratům je připočten ještě součin případné počáteční ceny a počátečních stavů.
Zvlášť pro jednotivé sklady:
Součin skladové ceny a stavu je porovnán s obraty na kartě pro příslušný sklad. Pro příjemky
se bere nákupní cena a pro výdejky skladní cena platná v době výdeje. K obratům je připočten ještě
součin případné počáteční ceny a počátečního stavu.
!!!!! Zjištěné případné rozdíly ukazují na zásahy do pohybů (mazání, opravy, rozpočítání
nákladů s promítnutím do nákupních cen,...) !!!!!
Tyto rozdíly opravíte pomocí funkce Přepočet skladových cen v kartách podle pohybů ve
skladu. (V dialogu před spuštěním přepočtu doporučujeme zapnout volbu Přepočítat skladovou cenu
i v pohybech, která je důležitá hlavně pro výdajové doklady.
Kontrola přepočtu skladních cen podle pohybů ve skladu
Tato kontrola provede fiktivní přepočet váženého průměru na skladové kartě podle data pohybu a
interního třídícího pole. Výstup ukazuje srovnání se stavem zachyceným v pohybu a znovu
přepočteným stavem zachyceným v pohybu a znovu přepočteným stavem. Kontinuitu výpočtu skladní
ceny narušuje taktéž případný nalezený výdej do mínusu.
Kontrola do mínusu počtu MJ
Kontrola se snaží odhalit výdeje do mínusu, které vážně narušují výpočet váženého průměru skladové
ceny.
Sumární finanční stav všech karet
Kontrola porovnává sumární finanční stav všech karet na jednotlivých skladech s pohyby na
jednotlivých skladech.
Účetně informační systém MRP K/S
59
b) Kontrola skladových pohybů
Klikněte na tlačítko Skladové pohyby a dostanete se do seznamu skladových pohybů. Pak stiskněte
tlačítko Kontroly přičemž se zobrazí tabulka pro kontrolu skladových pohybů. Zadejte datum pohybu,
které chcete kontrolovat, sklad a typ kontroly (možnosti v rozbalovacím menu):
Skutečné pořadí zadávaných pohybů
Rozdíl mezi datem hlavičky a položky
Rozdíl mezi datem hlavičky a položky v uzávěrce
Pohyby vůči fakturám
Nedokončené převodní doklady
Tyto kontroly slouží k odhalení případných nesrovnalostí, které se mohou objevit při práci s kartami a
skladovými pohyby.
Účetně informační systém MRP K/S
60
11. Roční převod ve skladu
!!!!! Před provedením ročního převodu proveďte zálohu dat!!!!!
Po provedení převodu není možno dohledat zaúčtování skladových pohybů, protože budou vymazány.
Vzhledem k tomu, že roční převod může být proveden v podstatě pro libovolné datum, skladová cena
karty se k danému datu vypočte na základě počátečních stavů a pohybů na kartě. Tato skladová cena
je potom počáteční cenou pro nové období.
Proto je nutné, ještě před provedením převodu zkontrolovat a opravit případné nesoulady ve
finančním stavu skladu a následně (pokud účtujete o skladu) provést kontrolu a případnou opravu
zaúčtovaných skladových pohybů. Pro tyto účely použijte kontroly jak v kartách, tak v účetním deníku.
Účetně informační systém MRP K/S
61
1
2. Elektronická evidence tržeb (EET)
vygenerovat čísla provozoven a certifikáty potřebné pro odesílání údajů.
Pro správnou činnost procesu odesílání zpráv EET je potřeba přednastavit parametry. Tyto se
nastavují v tzv. profilech. Na konkrétním počítači je pak možno zvolit, zda a jak budou zprávy
odesílány. Po nastavení nebo případném převzetí profilu je potřeba restartovat program.
a) Nastavení profilu EET
Klikněte v hlavním menu na ikonu Nastavení » EET » Profily. Tlačítkem + přidejte nový profil.
Jedná se o testovací verzi, vyplňte tedy jen kód (např. č. 1) a název profilu (např. Zkušební provoz).
V ostrém režimu byste vyplnili všechny potřebné údaje a stiskem tlačítka Načíst certifikát byste ze
souboru načetli Váš certifikát (pro tuto provozovnu) získaný od daňové správy.
V testovacím režimu jsou tyto údaje přednastaveny.
Účetně informační systém MRP K/S
62
b) Test spojení s centrálou EET
Klikněte na tlačítko Test spojení s centrálou EET. Na základě nastavených údajů v profilu proběhne v
ověřovacím režimu odeslání hlášení s fiktivní částkou na centrálu EET a ověří se spojení.
Doklad podepsaný v ověřovacím režimu již nemůžete odeslat v ostrém režimu.
Tento test je vhodné provádět při zásadních změnách v profilu (DIČ, číslo provozovny, certifikát,
heslo), protože některé kontroly jsou prováděny až na centrále EET a např. Ve zjednodušeném režimu
by existovaly podepsané doklady, které by nešly odeslat a také by nešly vygenerovat znovu.
Potvrďte OK a proběhne odeslání hlášení s fiktivní částkou na centrálu EET a ověří se spojení. Doklad
nebude evidován správcem daně ve smyslu zákona o evidenci tržeb.
Výsledkem odeslání je buď vrácený FIK (fiskální identifikační kód) nebo hlášení o chybě.
Pokud vše proběhlo v pořádku, potvrďte OK a požadovaný profil se zařadí do seznamu profilů.
Účetně informační systém MRP K/S
63
c) Výběr profilu pro konkrétní počítač
Po nastavení jednotlivých profilů si musíte zvolit profil pro tento konkrétní počítač. V seznamu profilů
klikněte na ten, který chcete použít pro tento počítač a pak stiskněte tlačítko Převzít. Údaje se
automaticky převezmou do výchozího profilu pro tento počítač.
Účetně informační systém MRP K/S
64
d) Přehled zaslaných zpráv EET
Klikněte na záložku Nastavení » EET » Žurnál a dostanete se na přehled zaslaných zpráv EET.
Zprávy jsou seřazeny od nejaktuálnější po nejstarší zprávu.
Na vedlejší záložce Nastavení » Žurnál si můžete tyto zprávy pro snadnější orientaci barevně odlišit.
Účetně informační systém MRP K/S
65
e) Storno odeslané zprávy EET
Pokud zašlete zprávu do EET omylem, pak stačí provést storno odeslané zprávy.
Klikněte na záložku EET » Žurnál a dostanete se do seznamu odeslaných zpráv. Najeďte na omylem
zaslanou zprávu a klikněte pravým tlačítkem myši. Z nabídky vyberte Storno odeslané zprávy EET.
Potvrďte jednotlivá upozornění a zpráva se objeví v seznamu se zápornou částkou.
Účetně informační systém MRP K/S
66
©
MRP-Informatics s. r. o. (07-19/R)
Další stránky s MRP-K/S tematikou: